與其他在會商業銀行不同，位于東北地區的盛京銀行成為過去一年中，不良貸款余額和不良貸款率唯一雙雙下降的銀行。
截至5月22日晚間，證監會已經進行了24批總計372家IPO企業的預披露和預披露更新信息，盡管在短期內連續預披近400家，但其中無一在會商業銀行過關。
除去已經轉道H股的徽商銀行、重慶銀行和哈爾濱銀行，A股在會的13家商業銀行年報已經悉數披露完畢，與上市銀行相似，這些在會城商行和農商行去年一年整體的資產質量并未有明顯改善。
從最直觀的不良貸款兩項指標來看，13家在會商業銀行中，有7家過去一年不良貸款和不良貸款率均有不同程度上升。蘇南幾家農商行中，盡管不良貸款繼續擴大，但占總資產比例已經小幅下滑。
而與其他在會商業銀行不同，位于東北地區的盛京銀行成為過去一年中，不良貸款余額和不良貸款率唯一雙雙下降的銀行，同時，該行也是去年業績表現中，唯一營業收入增長超過20%、凈利潤增長超過39%的在會銀行。
不可否認的是，盛京銀行在傳統信貸業務的比重上并不太高，其2013年存貸比也僅有50.62%，較之2012年亦有下滑。
一直以來，股權結構、不良資產控制都是困擾城商行和農商行IPO的最大障礙，而受地區經濟影響更為明顯的地方性銀行，其資產質量變現也有較大差別。長三角地區諸如上海銀行、江蘇銀行、杭州銀行，其不良資產上升較快。
不良資產計提方面，過去一年在會商業銀行貸款撥備覆蓋率普遍下滑，其中僅有上海銀行、盛京銀行和吳江農商行加大了貸款撥備率。
13家銀行過半不良雙升
13家在會商業銀行中，不良貸款出現雙升的共有7家，其中包括無錫農商行一家農村商業銀行，其余6家均是城商行，其中有成都銀行、東莞銀行、杭州銀行、江蘇銀行、上海銀行，錦州銀行、上海銀行。
目前在證監會排隊的在會銀行總計有13家，分別是上海銀行、江蘇銀行、成都銀行、貴陽銀行、盛京銀行、錦州銀行、杭州銀行、東莞銀行、常熟農商行、江陰農商行、吳江農商行、張家港農商行、無錫農商行。
與較早之前披露業績報告的上市銀行一致，在會商業銀行中，大多數銀行都未能抑制不良資產的攀升。
銀監會的商業銀行主要監管指標情況數據顯示，截至2013年四季度末，商業銀行不良貸款余額為5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1.0%，比年初上升0.05%，就總體情況而言，過去一年中，商業銀行不良貸款出現雙升。
具體到不同法人銀行方面，大型商業銀行在2013年不良貸款率為1.0%、股份制商業銀行不良率為0.86%，外資銀行為0.51%。
城市商業銀行方面，截至2013年四季度末，不良貸款余額為548億元，不良率為0.88%，農村商業銀行不良貸款余額726億元，不良率為1.67%。
從13家在會商業銀行資產質量情況來看，城商行與農商行表現又有不同。城市商業銀行方面，杭州銀行不良貸款率1.19%，為13家中最高，盛京銀行0.46%為最低。而8家城商行平均不良貸款率為0.85%，這一數值優于國內行業平均數據。
農村商業銀行方面，不良率最高的是吳江農商行為1.23%，最低的是常熟農商行0.97%，5家農村商業銀行平均不良貸款率為1.09%，這一數據低于國內全行業1.67%的不良率，同時，這五家農村商業銀行在資產控制上與去年相比，都小幅提升。
從理財周報金融研究院研究員統計的數據來看，不良率出現下滑的有常熟農商行，下降0.02個百分點，江陰農商行下降0.01個百分點，吳江農商行降幅較大，從2012年的1.51%，降至2013年末的1.23%。
而另外兩家農商行則出現上升，其中張家港農商行不良貸款率1.08%比年初上升0.08個百分點，上升最快的是無錫農商行，不良貸款率從0.84%上升至0.98%。
這13家在會商業銀行中，不良貸款出現雙升的共有7家，其中包括無錫農商行一家農村商業銀行，其余6家均是城商行。其中有成都銀行、東莞銀行、杭州銀行、江蘇銀行、上海銀行、錦州銀行、上海銀行。
此外，杭州銀行在過去一年不良貸款余額從14.82億元增至20.59億元，其不良率也從0.97%攀升至1.19%。年報數據顯示，該行2013年營業收入97.75億元，比上年同期下滑0.13個百分點，其中經營活動產生的現金凈額亦下滑141.26%。
江蘇銀行亦是過去一年資產質量下滑較為嚴重的城商行之一，該行年報數據顯示，該行2013年不良貸款余額47.23億元，較年初增長11.58億元，不良貸款率也從2012年的1.01%上升至2013年末的1.15%。
農商行方面，無錫農商行在過去一年不良貸款余額和不良率分別較年初增加1.12億元、0.14個百分點，資產質量下滑幅度較大。
13家在會商業銀行中，資產質量指標控制最好的是盛京銀行，該行業績報告數據顯示，其不良貸款余額為6.13億元，較年初減少0.02億元，不良貸款率為0.46%，較年初下降0.08個百分點。
“從江浙地區開始蔓延”
“2013年銀行業整頓不良貸款的趨勢并沒有得到遏制，地區分布上也已經從江浙地區開始蔓延開來。”
這13家在會商業銀行的業績報告并未提及壞賬產生的具體區域和行業分布，加上城商行主營業務在本地，近年來監管也未放開對地方性銀行異地擴張的政策，因此，從其總行屬地地區分布，以及信貸資產投放行業的數據中，亦能觀察出一些變化。
從地區分布來看，這13家在會商業銀行中，位于長江三角洲的有7家，位于東北地區的有2家，位于華南地區的有1家。
在早前公布的上市銀行資產質量數據中，長江三角洲地區成為銀行業壞賬的高發地。根據理財周報記者統計，16家上市銀行中也僅有半數左右公布了壞賬的地區分布，以上市銀行為例，中信銀行2013年長三角地區不良貸款占全行比重為52.93%，建設銀行和招商銀行也分別達到48%、45.07%，此外，民生銀行39.79%、光大銀行34.25%、工商銀行24.09%、農業銀行22.1%。多家銀行還在年報或者業績發布會上提及，江浙地區風險持續暴露是導致銀行不良貸款上升的主要原因。
“2013年銀行業整體不良貸款增加的趨勢并沒有得到遏制，地區分布上也已經從江浙地區開始蔓延開來。”華東一位銀行業分析師表示。
銀監會主席尚福林在去年的一次發言中亦透漏，2013年上半年不良貸款新增額最大的分別有江蘇、浙江和上海。
從位于浙江地區的杭州銀行的情況來看，該行是13家在會商業銀行中不良資產反彈最迅速的一家，不良貸款余額和不良率分別攀升5.77億元和0.22個百分點。
杭州銀行在其業績報告中表示，報告期內，該公司主要經營區域因浙江省經濟增長放緩、實體企業經營困難，部分企業過度融資、直接或間接參與民間借貸，盲目對外投資、互保鏈斷裂，導致銀行業信用風險持續惡化。
“本公司未能及時適應市場環境變化，使得信貸資產質量有所下降。”杭州銀行表示。
同樣位于長三角地區的江蘇銀行，過去一年資產質量下降也較為明顯，不良貸款余額較年初增長11.58億元，不良率也上升0.14個百分點。
值得注意的是，蘇南地區幾家農商行在風險資產管理上獲得一定成果，常熟農商行、江陰農商行、吳江農商行的不良貸款率分別有不同程度下降。
但同處于蘇南地區的無錫農商行，在過去一年則出現較大幅度反彈，該行在業績報告中表示，其通過壓縮授信、推出授信等方式，分別退出2.66億元和1.29億元，該行在2012年時，十大貸款客戶多為當地地方融資平臺。
而到2013年，無錫農商行則表示，已經壓縮政府融資平臺貸款4.08億元。
從西南地區的情況來看，成都銀行過去一年不良率上升了0.1個百分點，而貴陽銀行則下降了0.01個百分點，總體而言其受到當地經濟環境影響較小。
東北地區方面，錦州銀行不良貸款出現雙升，但上升幅度較小，而同樣位于遼寧省的盛京銀行，其資產質量表現則最佳，成為13家在會銀行中唯一一家不良雙降的銀行。
存貸比拉響警報
從存貸比的數據來看，長三角及沿海地區的銀行存貸比多接近70%，而東北、西南地區銀行，其存貸比則多在50%左右。
與地區分布一致，13家在會銀行也并未透露其壞賬產生的具體行業。而從其信貸資產投向來看，制造業、批發和零售業、房地產業是前述銀行信貸資產主要的資金運作方向。
在長江三角洲的壞賬分布中，鋼貿、光伏、船舶等行業是被銀行業提及最多的，而中國銀行業協會在一份《中國銀行業發展報告（2012-2013）》中也指出，在2012年，鋼貿、光伏、航運等產能過剩行業是新增壞賬的主要來源，而到2013年，房地產和平臺貸款將是決定中長期資產質量走勢的關鍵因素。
從上市銀行的數據來看，制造業、批發和零售業是主要的壞賬新增來源。銀行業協會的中長期風險提示顯示，地方性商業銀行似乎更需要注重長期風險準備。
在前述在會銀行中，房地產業多次進入貸款行業前五名單，其中上海銀行房地產貸款占貸款總額13.98%、成都銀行房地產貸款占比16.94%、盛京銀行房地產貸款占比20.15%、貴陽銀行房地產貸款占比13.19%、東莞銀行房地產貸款占比為16.94%。
此外，作為與地方財政密切相關的地方性銀行，其參與的地方融資平臺貸款較為緊密，但過去一年這一現象有了一些改變，以無錫農商行為例，2012年末該行十大貸款客戶中，有8家屬于地方國企，而到2013年，這個數字下降至4家。
值得注意的是，與上市銀行不同，這些在會商業銀行客戶存款投放偏好上，顯示出完全不同的兩種現象。從存貸比的數據來看，長三角及沿海地區的銀行存貸比多接近70%，而東北、西南地區銀行，其存貸比則多在50%左右。
如長三角地區的上海銀行，該行2013年存貸比為70.52%，而江蘇銀行、蘇南地區幾家農商行存貸比也均超過60%。成都銀行、貴陽銀行存貸比較之年初繼續下滑，分別為56.98%和52.16%，這項數據最低的是盛京銀行，其存貸比已經連續三年下降，2013年末為50.62%。這也意味著，盛京銀行吸收的客戶存款，只有接近一半投入到實體企業當中。
在對不良貸款進行計提的統計中，前述在會銀行撥備覆蓋率普遍有所下降，僅有上海銀行、盛京銀行和吳江農商行增加了不良貸款撥備覆蓋率。
華東地區一家大型城商行中層人士表示，與大型商業銀行相比，地方銀行的貸款客戶資金比重較小，主要集中在當地中心企業當中，因此，當地經濟環境變化，尤其是中小企業經營情況對地方銀行資產質量影響明顯，尤其在長三角地區，這一現場則更為明顯。
盡管目前銀行業普遍加大了中小微企業的信貸支持，但前述城商行人士也坦言，小微信貸對銀行風控的要求更高。
對于已經排隊良久的在會銀行，上述業內人士表示，盡管證監會在近期持續進行預披露，但其中尚未有一家銀行，相對于實體企業，金融機構補充資本的渠道更多，而監管層在銀行上市的名額把控上，也并未放松，短期內這些銀行很難在A股市場尋求資金支持。
